Калькулятор пени по налогам

Считает пени по ст. 75 НК РФ: 1/300 ключевой ставки для физлиц и ИП, 1/300 и 1/150 для организаций по правилам каждого года. Ставка берётся на каждый день просрочки.

Коротко

Пени по налогам считаются по ст. 75 НК РФ за каждый календарный день просрочки: 1/300 ключевой ставки ЦБ для граждан и ИП, для организаций 1/300 первые 30 дней и 1/150 с 31-го дня. Ключевая ставка 14 % с 27 июля 2026 года. Калькулятор учитывает смену ставки внутри периода и частичные погашения.

Как считаются пени по налогам

Калькулятор пени по налогам считает сумму по ст. 75 НК РФ. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за сроком уплаты, по день уплаты включительно. Процентная ставка — доля ключевой ставки ЦБ, действовавшей в этот день. Если ставка менялась, период делится на части.

Физические лица и ИП

Ставка — 1/300 ключевой ставки за весь период просрочки, независимо от её длительности.

Пример. Недоимка 100 000 ₽, просрочка 30 дней, ключевая ставка 16 %.

100 000 × 30 × 16 % / 300 = 1 600 ₽.

Организации

Правило зависит от года. В 2023–2024 годах действовала единая ставка 1/300. В 2025 году: 1/300 за первые 30 дней, 1/150 с 31-го по 90-й день и снова 1/300 с 91-го дня. С 2026 года: 1/300 за первые 30 дней и 1/150 начиная с 31-го дня. Калькулятор применяет правило того года, на который приходится каждый день просрочки.

Пример. Организация, недоимка 100 000 ₽, 60 дней просрочки в 2025 году при ставке 16 %.

Первые 30 дней: 100 000 × 30 × 16 % / 300 = 1 600 ₽. Следующие 30 дней: 100 000 × 30 × 16 % / 150 = 3 200 ₽. Итого 4 800 ₽.

Ограничение и ЕНС

Сумма пеней не может превышать размер недоимки (п. 3 ст. 75 НК РФ). С 2023 года пени начисляются не по каждому налогу отдельно, а на отрицательное сальдо единого налогового счёта. Поэтому для проверки требования ФНС берите сумму отрицательного сальдо по дням, а не сумму конкретного налога.

Типовые ошибки

Расчёт по одной ставке за весь период, хотя ключевая ставка менялась.
Применение 1/150 к физлицам и ИП: для них ставка всегда 1/300.
Отсчёт со дня срока уплаты, а не со следующего дня.
Пени сверх суммы недоимки.

Если сумма в требовании налоговой больше вашего расчёта, подготовьте возражение: укажите периоды, ставки и разницу.

Частые вопросы

С какого дня начисляются пени по налогам?

Со дня, следующего за установленным сроком уплаты. Если налог нужно было уплатить 28 апреля, первый день пеней — 29 апреля.

Какая ставка пени для ИП?

1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, как и для физических лиц. Повышенная ставка 1/150 применяется только к организациям.

Могут ли пени быть больше налога?

Нет. С 2023 года сумма пеней ограничена размером недоимки, на которую они начислены (п. 3 ст. 75 НК РФ).

Начисляются ли пени на ЕНС?

Да. Пени считаются на отрицательное сальдо единого налогового счёта целиком. Положительное сальдо в том же дне уменьшает базу.

Как оспорить пени в налоговой?

Сверьте расчёт с требованием ФНС, укажите ошибки по периодам и ставкам и направьте возражение или заявление через личный кабинет налогоплательщика.

Другие калькуляторы

Госпошлина в судСуды общей юрисдикции и арбитраж, ст. 333.19 и 333.21 НК РФ, льготы НеустойкаПо договору, по ДДУ с учётом мораториев и по закону о защите прав потребителей Проценты по ст. 395 ГКПо ключевой ставке ЦБ, с частичными погашениями и готовой формулировкой для иска Индексация присуждённых суммСт. 208 ГПК РФ: по ИПЦ Росстата с пропорцией неполных месяцев АлиментыДоля от дохода на детей и неустойка за долг по ст. 115 СК РФ Образцы документов →31 шаблон договоров, претензий и исков с открытым текстом, заполняются ИИ по вашим данным

Расчёт справочный и не является юридической консультацией. Проверяйте ставки и редакции норм на дату подачи документа. Суд может применить иной порядок расчёта.